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奥马电器:对深圳证券交易所2019年年报问询函的
发表于:2020-06-23 20:27

  2019年年报的问询函》(中小板年报问询函【2020】第102号](以下简称“《问

  询函》”),要求公司就2019年年报事项做出书面说明。公司按照《问询函》所

  列的问题和要求,积极组织相关工作人员对公司 2019年年报进行了认真的复核,

  1、报告期末,你公司货币资金余额为26.6亿元,短期借款余额为11亿元,

  长期借款余额为12.98亿元,同比增长731%,存在“存贷双高”现象。请你公司:

  至报告期末,公司在账现金共计68,296.44元存放于财务保险柜内,由出纳负责

  注1:截至2019年12月31日,公司账面受限资金共计145,417.76万元,其中,银行承兑汇票保证金

  为奥马冰箱因开具银行承兑汇票存入的保证金,定期存款为奥马冰箱开具银行承兑汇票所质押的定期存单,

  履约保证金主要为奥马冰箱信用证保证金、保函保证金和劳动保障保证金,被冻结资金主要为金融科技服

  注2:为提高资金的使用效率,公司子公司奥马冰箱与供应商的结算主要采取承兑汇票的方式。2019

  年12月31日奥马冰箱的应付票据余额为20.13亿元,银行为奥马冰箱提供的银行承兑汇票授信额度约为

  7.83亿元,开票缺口约为10.9亿元,因此奥马冰箱采用自有资金100%质押开票,导致银行承兑汇票保证

  注3:截至本回复披露日,公司被冻结账户为2个,被冻结资金合计为385.57万元,其余账户均已全

  截至2019年12月31日,公司银行借款总额占货币资金比例为97.16%。公

  司“存贷双高”的特征与公司业务结构相关,公司主营业务为冰箱制造和销售业务

  造及销售业务主要由负责运营,公司于2019年5月17日借入纾困资金9.7亿元,

  纾困资金本金47,530.00万元,支付利息8977.43万元,尚需支付的本金金额为

  49,470.00万元,按计划公司应于2021年至2024年每年的5月16日前偿还本金

  12367.5万元,利息每半年支付一次,年化利率仍为9%。综合上述原因,公司出

  的资金,受互联网金融行业政策及环境变化的影响,金融科技板块的业绩自2018

  末至本回复披露日,公司已偿还银行借款共计118,865.85万元,公司债务问题已

  2018年与2019年人民币汇率呈下降趋势,形成了较大的汇兑收益,同时,

  由于2019年较2018年人民币汇率波动相对平稳,故本期产生的汇兑收益与2018

  年同比减少。利息收入减少主要是由于2019年理财产品减少导致利息收入同比

  报告期末至本回复披露日,上表中序号1、2、3、5、6、8、12项借款已全

  部偿还;序号4项部分偿还,借款余额4,675.00万元;序号7项部分偿还,借款

  余额5,985.00万元;序号9、10、11项部分偿还,借款余额为27,270.42万元;

  序号14项部分偿还,借款余额为49,470.00万元,序号15项部分偿还,借款余

  施了函证程序,专人跟踪回函并编制银行函证控制表;对于取得的银行函证回函,

  准确、披露充分、完整,不存在与大股东及关联方资金共管的情形;2019年末货

  2、2019年,你公司实现营业收入73.93亿元,同比下降5.26%,实现归属

  于母公司所有者的净利润(以下简称“净利润”)5,328.85万元,实现扭亏为盈,

  经营活动产生的现金流量净额为11.86亿元,上年同期为-1.25亿元。请你公司:

  情况、资产减值损失、重大交易、信用政策变化等事项,详细说明2019年扭亏

  此外,2018年度计提了中融金商誉减值损失54,785.14万元,本年度未发生商誉

  冰箱业务板块本期净利润56,196.58万元,增长额20,900.30万元,增长率

  59.21%,其中,收入增长4.99%,影响利润增长34,158.92万元;财务费用下降

  汇合同公允价值变动收益增长188.76%,影响利润增长30,333.91万元;应收账

  款信用减值损失增长-159.24%,影响利润增长3,122.37万元;存货资产减值损失

  金融科技服务业务板块本期净利润-51,977.07万元,与上年同期相比亏损下

  降77.08%。其中,营业收入下降78.03%,影响利润减少75,196.24万元;销售

  费用下降92.42%,影响利润增加19,947.56万元;管理费用下降81.36%,影响

  利润增加47,960.85万元;公允价值变动收益下降188.96%,影响利润减少

  41,666.53万元,主要为应收业绩对赌款项减值;信用减值损失下降93.82%,影

  响利润增加137,650.45万元,主要为应收款项预期信用风险下降所致;资产减值

  损失下降97.19%,影响利润增加53,244.01万元,主要为上年度计提商誉减值损

  售全资子公司中融金100%股权,该交易构成关联交易。中融金2019年度1--12

  月损益纳入了合并利润表,因处置中融金产生的投资收益13,701.01万元在合并

  件频发,导致经营业务收入下降,应收款项坏账风险增加,导致2018年度经营

  受劳务支付的现金”、“支付的各项税费”、“支付其他与经营活动有关的现金”

  压。“支付的各项税费”减少系由于本年公司收入较2018年度有所下降,相应

  业监管政策对中融金(北京)科技有限公司主营业务的影响之后,果断采取措施,

  公司账面借款余额25.85亿元,有息借款的压降已取得实质性进展。截至本回复

  披露日,共计偿还借款118,865.85万元,进一步降低有息借款的余额,减少了利

  净利润分别为0.9亿元、2.1亿元、0.02亿元、-2.4亿元。请说明你公司所处行

  同步增长,各季度变动幅度较为平稳。2018年度下半年和2019年度由于公司金

  收入增加利润增加、收入降低利润减少的配比性。其中,2018年和2019年第四

  营业收入、成本、费用的真实性和准确性,将营业收入确认识别为关键审计事项。

  的薪酬分配表、折旧分配表、摊销分配表、原材料库存商品领用汇总表进行核对;

  划分,2019年“信息及技术服务”实现营业收入7,054万元,同比下降90%,“发

  放贷款收入”营业收入为4,908万元,同比下降66.64%。“出租智能POS机”毛

  2018年下半年开始,公司金融科技服务板块受国内经济环境和金融政策的影响,

  2018年度出现了严重亏损。2019年度金融科技服务板块业务收入持续下滑,主

  注:上表数据均为合并口径,对合并范围内子公司之间产生的收入和净利润进行了

  潭)科技有限公司(以下简称“钱包智能”),钱包智能自主设计和研发智能POS

  机“钱包iPOS”,通过与战略合作伙伴钱包生活(平潭)科技有限公(以下简称“钱

  包生活”)开展业务合作,向钱包生活出租智能POS机。钱包智能盈利模式主要

  为收取智能POS机租金收入,出租POS机的业务收入确认按合同约定的收款期

  本期毛利率为-3.29%,主要是2019年度出租智能POS业务营业收入9,196.92

  万元,收入总额同比出现下滑,主要是由于2019年未增加新的POS机投放出租,

  2019年度共确认营业成本9,499.42万元,导致本期“出租智能POS机”毛利率

  注:上表数据均为合并口径,对合并范围内子公司之间产生的净利润进行了抵消。

  2019年末,基于中融金实际经营状况,在充分论证行业监管政策对中融金主营

  未新增投放量,以存量POS出租和维护为主,实现营业收入9,196.92万元。

  包汇通(平潭)商业保理有限公司、宁夏钱包金服小额贷款有限公司,2019年重点

  导致公司金融科技业务的业绩连续下滑。面对金融科技板块当前的市场实际情况,

  公司积极进行调整和应对,在2019年已经进行亏损资产剥离、优化资产结构及

  “中融金”)100%股权,根据年报,你公司称出售中融金对公司整体生产经营和

  注1:上表数据均为合并口径,对合并范围内子公司之间产生的净利润进行了抵消。

  注2: 2019年度中融金主营业务收入占奥马电器主营业务收入的0.94%,净利润占奥

  马电器净利润的-707.56%,资产总额占奥马电器资产总额的7.75%。为了与2018年度同期

  可比,上表2019年末公司合并资产总额927,357.30万元包含了中融金的资产总额数据。

  公司2019年度财务报表已将中融金1-12月经营业绩纳入合并利润表,期末

  资收益在合并报表层面确认为资本公积,对公司2019年度经营业绩未产生影响。

  (2)2015年和2017年你公司收购中融金时曾签订业绩承诺及补偿协议。

  月 14日、2018年 4 月 19 日出具的《业绩承诺实现情况说明的专项审核报告》

  根据大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具大华核字[2018]002282 号《业

  绩承诺实现情况说明的专项审核报告》,中融金 2017 年度合并报表口径下归属

  于母公司股东的净利润为 26,058.06 万元,完成了业绩承诺;根据中勤万信会计

  师事务所(特殊普通合伙)出具的《中融金(北京)科技有限公司 2017 年度、

  2018 年度业绩承诺实现情况的专项审核报告》(勤信专字【2019】第 0405 号),

  审计后中融金 2018 年度合并报表口径下归属于母公司股东的净利润(扣除非经

  常性损益后)为-85,275.75 万元,未实现业绩承诺,各业绩补偿义务主体应按照

  的偿还计划告知函》,杨鹏先生计划于2020年4月30日前向贵司支付200万元

  业绩补偿款,剩余业绩补偿款项承诺于2020年6月30日前完成支付。详见公司

  于2020年3月20日在巨潮资讯网披露的《关于公司2018年度业绩补偿相关事

  项的进展公告》(公告编号:2020-014)。如杨鹏先生在2020年6月30日前未

  公司于2019年12月出售了中融金100%股权,本次出售完成后,中融金各

  融金2018年度的业绩完成情况,中融金业绩承诺各方应补偿金额已达本次交易

  公司于2019年12月出售中融金股权,其2019年全年的损益均纳入合并范

  围。中融金股权出售对2019年合并财务报表的影响为,资产总额减少71,843.05

  万元、负债总额减少157,842.48万元,因出售中融金股权产生的投资收益计入合

  选已初步选定,我公司董事会预计上述岗位的人选正式聘任工作将在2020年6

  失转回或转销的金额为3,607.84万元。请你公司说明存货跌价准备转回的具体

  内容、原因、计入2019年损益的具体金额,2019年坏账损失转回对应的应收账

  款在2018年的计提依据、账龄、原值等,是否存在跨期条件利润的情形。请年

  截止2019年12月31日,期初原材料存货跌价准备对应的原材料18,198.84

  万元已用于生产,期初库存商品计提的存货跌价准备对应的库存商品735.26万

  元在本期已出售,期初发出商品计提的存货跌价准备对应的发出商品15,110.49

  本期根据期末存货可收回金额与账面价值的差额计提存货跌价准备5,162.35万

  2019年度坏账损失转回12,368.77万元,对应的应收账款主要为对上海银生

  (1)截止2018年12月31日,公司对上海银生宝的应收账款余额为24,450.00

  万元,为钱包汇通(平潭)商业保理有限公司2018年购买的保理业务债权,账

  估机构评估,上海银生宝股东全部权益评估值为88,231.23万元。鉴于互联网金

  2019年公司对上海银生宝的坏账损失转回金额为6,602.66万元,主要是由

  于2019年度上海银生宝整体经营情况较为稳健,经营业绩好转,经营现金流量

  报披露日,已按承诺还款6,000.00万元。基于上述原因,公司认为上海银生宝应

  9,311.43万元,账龄为1年内。钱包生活为公司实际控制人赵国栋控制的关联企

  业,主要业务是为中小商户提供互联网支付结算服务,2018年钱包生活受互联

  风险和钱包生活的财务状况,公司预计收回款项存在一定风险,基于谨慎性原则,

  欠付的租赁费。截止2019年12月31日,钱包智能对钱包生活的应收账款余额

  7、报告期末,你公司交易性金融资产余额4.07亿元,较上年末下降55%,

  其中钱包好车业绩补偿款余额为0,上年末金额为1.13亿元。请你公司说明相

  公司等人签署了股权转让协议,中融金以现金方式收购钱包好车49%股权,购买

  价格为22,050万元。本次收购完成后,中融金持有钱包好车100%股权,钱包好

  截止2018年12月31日,承诺方应补偿金额22,050.00万元,中融金未付股

  权转让款金额为10,730.00万元,应补偿金额与未付的股权转让款抵消后,实际

  面承诺,于2020年4月28日前履行完成补偿义务。截止本回复披露日,林岚凤、

  融金账面体现,由于2019年末公司将中融金公司股权出售,因此这一部分业绩

  款”余额9.41亿元,并对其计提7.23亿元坏账准备。请你公司说明关联方往来

  汇通(厦门)融资租赁有限公司13,243.22万元,应收网金汇通(福州)融资租

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